居住用の扱いが分からない時｜3,000万円控除で迷うケースの考え方

このページで整理できること

• 居住用の基本の考え方（何を見られやすいか）
• 迷うケースの“境界線”（どこを確認すればいいか）
• 今日やること（Step1〜3：先に揃える順番）

ケース1：引っ越したあと、空き家のまま売る（または一時的に貸す）

ここは「居住用だった」こと自体より、住まなくなった日と売る期限のほうが効きます。いつ出たかを先に確定して、期限のメモを残すのが安全です。

ケース2：住民票を移していない（実家のまま、会社の都合など）

住民票がズレていても、実際に生活していた説明ができれば整理できることがあります。公共料金、郵便、通勤、家財など「そこが拠点だった」材料を揃えると話が通りやすいです。

ケース3：単身赴任（家族は元の家に残っている）

生活の中心がどこか、がポイントです。家族が暮らし続けている側は居住用として整理しやすいことが多いです。逆に、赴任先の“仮の部屋”は居住用として言い切れないこともあります。

ケース4：二拠点生活（週の半分ずつ、行ったり来たり）

“どっちも家”の気持ちは分かるのですが、税の整理は中心はどっち？になりがちです。滞在日数、仕事・学校、郵便物の主な届き先、家財の比重など、中心の説明を先に固めるのがコツです。

ケース5：介護・入院・施設入所で家に住めなくなった

本人の意思で出たわけじゃないケースは、事情の説明が大事です。入所・入院の時期、戻る予定がどうだったか、家をどう管理していたかなど、やむを得ない事情が説明できると整理しやすいです。

ケース6：事務所・店舗兼用（自宅の一部が仕事用）

この場合は「全部が居住用」ではなく、居住部分と事業部分を分けて考えることがあります。間取り図や面積割合のメモがあると、整理がしやすいです。

ケース7：建て替え・リフォームで仮住まいしていた

仮住まいは“仮”でも、元の家の扱いをどう整理するかがポイントです。工事の期間、仮住まいの契約、元の家に戻る前提だったか、などを時系列で残すと説明がラクになります。

ケース8：別荘・セカンドハウスっぽい

ここは厳しめに見られやすいゾーンです。「生活の本拠」と言いにくいなら、居住用の特例前提で進めないほうが安全です。無理に寄せず、別ルートでの整理（税額の境界線の確認）へ進むのがおすすめです。